La Banque fonctionnait avec un réseau de 25 agences (après la fermeture de 2 agences) et 3 agences à travers la Zambie, offrant une gamme complète de services bancaires à toutes les catégories de clients, y compris les particuliers (particuliers, PME), les ONG, organismes parapublics, organismes publics et entreprises privées de tous les secteurs économiques.
EXAMEN DES RÉSULTATS FINAUX DE 2018 ET DES RÉSULTATS FINANCIERS
La Banque a enregistré une perte avant impôt de 58,05 millions K € en 2018 (2017: perte avant impôts de 51,35 millions K). Perte après
L’impôt s’élève à 109,18 millions d’euros en 2018 (2017: perte après impôts de 37,99 millions d’euros), principalement en raison de la reprise de la
actif d'impôt différé comptabilisé antérieurement au titre de pertes fiscales reportées s'élevant à 53 millions de K €;
réduction des prêts et diminution des bénéfices tirés des opérations de change. Revenu net d’intérêt de la Banque
39,5 millions d’euros (2017: 48,9 millions d’euros) en raison d’une réduction importante des intérêts créditeurs sur
compte du ralentissement de la croissance du portefeuille de prêts et du portefeuille de titres d’État. La diminution de l'intérêt
les revenus ont été atténués par une diminution de 51% des intérêts débiteurs, qui s’établissait à 48,8 millions de K € (2017: 99,1 K €).
REVENU SANS INTERET
La directive de la Banque de Zambie sur les "frais bancaires injustifiés" a eu des effets défavorables sur la Banque,
Le total des honoraires de transaction et produits de commissions a enregistré une réduction de 7% en 2018, à K43 millions (2017:
K46 millions). Sur une note positive, les frais de transaction et les frais de commission (frais bancaires et pénalités) réduits
s’élevant à 66 millions d’euros (2017: 8,2 millions d’euros), principalement en raison de la réduction de l’accès au financement de
Banque centrale. Les gains / (pertes) nets de change et de négoce liés à la réévaluation ont continué à être limités,
enregistrant une réduction supplémentaire de 18% à 7,1 millions K € (2017: 8,6 millions K €), en raison de limitations de périmètre et de taille
opérations sur devises affectées par la réduction du capital réglementaire.
RETRAIT / (REDEVANCES)
À la suite de la mise en œuvre de l’approche fondée sur un modèle pour la révision du portefeuille de prêts, découlant de l’adoption de la norme IFRS 9,
Les dépréciations de prêts ont enregistré une nette amélioration, la banque enregistrant une reprise de valeur
s'élevant à 12,5 millions d'euros (2017: charge de 8,2 millions d'euros).
FRAIS D'EXPLOITATION
Les charges d'exploitation totales pour 2018 sont restées stables avec une augmentation minimale de 5%, enregistrée à KR157,4 millions
(2017: K149,6 millions). Les charges de personnel ont enregistré une augmentation globale de 9% à K78 millions (2017: K72
millions d’euros), tandis que les frais administratifs ont augmenté de 8% à K39 millions (2017: 36 millions K). Autre
les charges d’exploitation enregistrent une réduction de 3% à K40 millions (2017: 41,6 millions K). La Banque a continué avec
les mesures d'austérité dans le cadre de sa stratégie de maîtrise des coûts.
ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE
Le total des actifs de la Banque a diminué de 30% au 31 décembre 2018, principalement en raison d’une diminution des liquidités à la fin de l’exercice.
soldes, titres d’État, prêts et avances, actifs d’impôts différés et actifs d’impôts exigibles, et immobilisations. Le total des actifs s’élève à 833 millions K € (2017: 1,1 milliard K €). Le plus grand impact sur le total
La réduction de ces actifs s’explique par les prêts et avances résultant de la mise en œuvre du Reporting Standard (IFRS 9), dans lequel la banque a enregistré une perte de crédit attendue supplémentaire sous forme d'ajustement au jour 1
de K168 millions par le biais des bénéfices non répartis. Par conséquent, la baisse du total des actifs a eu un impact négatif profond
par rapport à la diminution du passif qui a été réduite de 7%. Les dépôts des clients ont diminué de 8% pour clôturer à
937 millions K € (2017: 1,015 million K €). Au 31 décembre 2018, la banque avait une dette nette de K200
millions (2017: actif net de K77 millions).
Compte tenu des facteurs susmentionnés, les capitaux propres de la banque ont été enregistrés à un montant négatif de K200 millions.(2017: positif K77 millions).
La Banque a recouvré un total de prêts non performants d’un montant total de 56,3 millions de K € (2017: 105 millions de K €), essentiellement en raison de:
les stratégies agressives du conseil d’administration et de la direction en matière de recouvrement de créances, qui comprenaient un effort accru en contentieux,
cession des actifs repris et restructuration de l’unité de recouvrement des créances.
GOUVERNANCE D'ENTREPRISE
Investrust Bank plc s’engage à respecter les normes les plus strictes en matière de gouvernance d’entreprise en cherchant la conformité matérielle avec toutes les réglementations applicables, y compris la Lusaka Securities Exchange («LuSE»)
Code de gouvernance d'entreprise et règles de cotation; et les dispositions de la Banque de Zambie Corporate Governance Directives 2016 et 2017.
GESTION DU CAPITAL
À la suite des 3 principaux ajustements comptables passés, à savoir: (i) l’ajustement IFRS 9 jour 1, (ii) la reprise de
impôt différé actif (iii) reprise de 100 millions de K €, fonds affectés à des fonds propres, en dépôts de la clientèle provenant des capitaux propres,
la banque a clôturé avec un manque à gagner de K196 millions en atteignant son capital réglementaire minimum de104 millions
au 31 décembre 2018.
Après le 31 décembre 2018, ZCCM-IH (principal actionnaire de la Banque, détenue à 77,60% par la société
Gouvernement de la République de Zambie) et la Banque, ont signé un accord de souscription d’actions pour un fonds de récupération.
Programme d'actions privilégiées de 286 millions d'euros, qui a reçu une «non-objection» de la Banque de Zambie
(«BOZ»), sous réserve de l’approbation des actionnaires et de l’enregistrement des actions auprès de la Securities and Exchange
Commission («SEC») et les règles d’inscription de LuSE. Suite à la signature du contrat de souscription d’actions par
ZCCM-IH et la Banque en mai 2019, le montant initial de 100 millions de K reçu en juin 2018, qui comprenait une
placement de dépôt a été converti en équité. De plus, le 17 juin 2019, 100 millions de K supplémentaires ont été injectés
dans la banque en attente de 86 millions de K supplémentaires dans le cadre du programme d’actions privilégiées de récupération.
En raison de la nécessité cruciale de recapitaliser la Banque, le conseil d’administration a continué de mobiliser les actionnaires.
à ce propos.
PERSPECTIVE
Le conseil continuera d’appuyer la direction dans l’application de la stratégie et estime que les objectifs fixés seront résolus dès que les problèmes de liquidité et de capital seront résolus dans les meilleurs délais, afin de protéger
préserver les intérêts à long terme des actionnaires. Les perspectives à l’avenir semblent prometteuses compte tenu de la bonne volonté que la Bank bénéficie et des preuves d'autres acteurs du secteur. Les administrateurs restent confiants qu'avec soutien des actionnaires, la Banque pourrait continuer à être une entité viable et à donner un rendement positif à ses
actionnaires.
DIVIDENDES
Les administrateurs recommandent de ne proposer aucun dividende pour l'exercice clos le 31 décembre 2018.
