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Geci International : détiendra 94,86% de Reims Aviation
Geci International a annoncé ce matin sa volonté d'apporter des actifs de la branche d'activité
Skylander à sa filiale Reims Aviation Industries...
Geci International a annoncé ce matin sa volonté d'apporter des actifs de la branche d'activité
Skylander à sa filiale Reims Aviation Industries. Ce projet conduira ainsi à regrouper, au sein
d'une même entité juridique cotée sur le marché, la totalité des activités de production
d'avions et d'intégration de systèmes.
La branche d'activité Skylander est composée à ce jour de 130 collaborateurs directs et
indirects. GECI International fera un apport en compte courant de 7 ME, complété des soldes de
Crédit Impôt Recherche, d'avances remboursables OSEO, de la prime d'Aménagement du Territoire,
de l'Aide à Finalité Régionale, et d'un prêt de 20 ME en cours de finalisation, dans
l'attente de la participation d'investisseurs publics et privés, afin de couvrir ainsi les
dépenses courantes de la branche apportée.
L'ensemble des coûts de recherche et développement déjà réalisés sur le projet Skylander
s'élevait à 24.7 ME au 31 mars 2009, dont 9.8 ME ont été activés au titre des frais de
développement encourus à compter du 1 octobre 2008, dans le cadre de la norme IAS 38 et IAS 37. La
branche d'activité Skylander doit générer un chiffre d'affaires en rapide croissance, qui
devrait passer de 76 ME sur l'exercice 2012/2013 à 434 ME sur l'exercice 2017/2018, avec un
résultat d'exploitation supérieur à terme à 15%.
Cette opération se fait sur la base d'une évaluation de la branche apportée de 143 ME, déduite
de ses dettes, soit 128.661.610 EUR (dont 9 MEUR de dessins et marques) et sur la base d'une
valorisation de Reims Aviation Industries de 18.5 ME.
L'apport par GECI International de la branche complète d'activité Skylander à Reims Aviation
Industries s'effectue sous le régime fiscal des scissions et n'aura aucun impact fiscal sur les
comptes du Groupe. Par ailleurs, s'agissant d'une opération interne au groupe, elle n'entrainera
pas d'impact comptable direct sur les comptes consolidés du groupe GECI International.
La société Reims Aviation Industries verra ses fonds propres augmenter du montant de l'apport et
s'établir à 137 ME.
Le conseil d'administration de GECI International a approuvé la démarche de réorganisation, le
traité d'apport et a décidé la convocation d'une Assemblée Générale Extraordinaire le 16
février 2010 pour approbation définitive de l'opération.
De la même manière, le conseil d'administration de Reims Aviation Industries a approuvé le
projet d'apport et le traité correspondant, et a décidé de convoquer l'ensemble de ses
actionnaires en Assemblée Générale Extraordinaire le 16 février prochain, pour approuver
l'opération et l'augmentation de capital consécutive. Le comité d'entreprise de Reims Aviation
Industries, consulté sur ce projet dès septembre 2009, a déjà rendu un avis favorable.
La société Reims Aviation Industries augmentera son capital d'un montant nominal de 4.579.107,70
EUR par création de 45.791.077 actions nouvelles de 0,10 EUR de valeur nominale chacune, émises au
prix de souscription de 2,8097528 EUR, dont 2,7097528 EUR de prime d'apport, attribuées à la
Société GECI International, entièrement libérées et portant jouissance le 1er janvier 2009. Le
nombre d'actions de la société Reims Aviation sera donc porté à 52 375 286 actions.
La différence entre la valeur réelle globale de la branche d'activité (128.661.610 EUR) et le
montant nominal de l'augmentation de capital de la société Reims Aviation Industries
(4.579.107,70 EUR) constituera une prime d'apport d'un montant de 124.082.501,39 EUR, déduction
faite d'une soulte en numéraire de 0,91 EUR.
L'apport partiel d'actifs aura un effet rétroactif au 1er avril 2009 sur les comptes et les
engagements des deux sociétés.
A l'issue de cette opération d'apport partiel d'actifs, le groupe GECI International devrait
détenir 94,86 % du capital de Reims Aviation Industries. Les autres actionnaires, qui détiennent
actuellement 40,90% des titres de la société Reims Aviation Industries, valorisée à 18,5 ME par
le commissaire à la scission, détiendront à l'issue de l'opération d'apport, 5.14 % du nouvel
ensemble, estimé à 147.2 ME.
avec Boursier.com
