(BFM Bourse) - Dexia a annoncé vendredi avoir finalisé la cession de sa participation de 99,85% dans DenizBank à Sberbank, marquant "une avancée majeure dans la mise en oeuvre du plan de résolution ordonnée du groupe Dexia", souligne la banque franco-belge.

"La vente de DenizBank est une étape clef dans la mise en oeuvre du plan de cessions annoncé à l'automne 2011", a commenté Karel De Boeck, Administrateur Délégué du groupe Dexia.

Comme indiqué lors de la signature de l'accord de cession le 8 juin 2012, la transaction porte sur DenizBank et l'ensemble de ses filiales en Turquie, en Autriche et en Russie.

Le prix de cession de référence de la participation de Dexia dans DenizBank s'élève 2 790 millions d'euros après conversion. Sberbank devrait verser à Dexia, d'ici la fin de l`année, un montant additionnel correspondant à l'évolution de l'actif net de DenizBank entre le 1er janvier 2012 et le 28 septembre 2012.

En incluant le montant additionnel et le résultat de la couverture de change, la transaction devrait conduire à un montant total proche de 3 020 millions d'euros pour Dexia.

Sur cette même base, cette cession générera une perte de -744 millions d'euros, principalement en raison de la prise en compte des écarts de conversion comptabilisés en gains ou pertes latents ou reportés (Other Comprehensive Income - OCI), qui sera comptabilisée dans les comptes de Dexia du troisième trimestre 2012.

Compte tenu du filtrage réglementaire des OCI et du goodwill, l'impact sur le capital Tier 1 et Core Tier 1 sera de EUR +638 millions. D'autre part, la sortie de DenizBank du périmètre du groupe Dexia entraîne une réduction des risques pondérés de 21,6 milliards d'euros. Par rapport au 30 juin 2012, l'impact isolé de la cession sur les ratios Tier 1 et Core Tier 1 sera donc respectivement de +300 bp et +310 bp.